Ubicación:
Refinería, Miguel Hidalgo, en Tula de Allende, Estado de Hidalgo Refineri8a Ing. Antonio M. Amor, ubicado en la Ciudad de Salamanca, Guanajuato Refinería Francisco I. Madero, ubicada en Ciudad Madero, Tamaulipa
Refinería “Miguel Hidalgo”, en Tula de Allende, Estado de Hidalgo
Refinería “Ing. Antonio M. Amor”, ubicada en la Ciudad de Salamanca, Guanajuato
Refinería “Francisco I. Madero”, ubicada en Ciudad Madero, Tamaulipas
Fecha de finalización (respectivamente)
26 de Enero de 2006
26 de Enero de 2006
09 de Febrero de 2006
Descripción Del Proyecto:
Revisión de la contratación de inversiones físicas realizadas por Pemex Refinación en la cuenta pública Federal del ejercicio 2004. Incluyó analizar la información financiera, programático-presupuestal y operativa del ejercicio; determinar qué información se requerirá a Pemex Refinación para complementar ésta. Emitir los oficios de solicitud de información complementaria que se requieran, la cual podrá consistir incluso en bases de datos, Análisis cuantitativo, Análisis cualitativo, Exposición al Riesgo (Sirve para identificar los rubros propensos a ineficiencias, irregularidades e incumplimientos de objetivos y metas.), Estudio General y antecedente del área sujeta a revisión:
- Investigación Preliminar del Contrato a ser auditado;
- Estudio y Evaluación del Control Interno;
- Elaboración y aplicación del cronograma de Actividades y Programa de Auditoría;
- Avance en la atención de observaciones de ejercicios anteriores.
- La ejecución de la auditoría en congruencia con el cronograma de actividades y el Programa de Auditoría contratado, dicha ejecución invariablemente debe estar respaldada por cédulas de trabajo elaboradas por los auditores comisionados a la revisión, cuidando que se hayan detallado suficiente y razonablemente los análisis y evaluaciones realizados, cumpliendo los requisitos mínimos de calidad de papeles de trabajo, según guía emitida por la SFP.
- Cumplimiento y razonabilidad de los documentos requeridos en las Normas y Guías de Auditoría;
- Resultados de la auditoría;
- Observaciones debidamente fundadas, motivadas y con el soporte documental suficiente y competente;
- Seguimiento (atención suficiente a las recomendaciones, con el soporte documental correspondiente);
- Avance en la atención de observaciones de ejercicios anteriores.
- Aspectos generales.
Lo anterior, en observancia a la metodología descrita en la Guía de Auditoria emitida por la Auditoria Superior de la Federación.
Importancia del Proyecto:
La importancia de llevar a cabo la Auditoria Técnico – Normativa independiente en materia de servicios relacionados con obra pública a cargo de Pemex Refinación a los contratos No. PRSPR-217/99-CMX; PRSPR-218/99-BMX Y PR-OP-A-021/04P, en el ejercicio 2005, como parte de la revisión a la cuenta pública del 2004, radica en que se constituye en el instrumento de control externo que revisa, analiza, diagnostica y evalúa el funcionamiento de otros controles, proporcionando a los responsables de la dirección y operación, información coadyuvante sobre el resultado de su gestión y propiciando, en su caso, la adopción de medidas que tiendan a mejorar la eficiencia en la administración de los recursos, así como la eficacia en el logro de las metas y objetivos asignados.
Aportación de Sifra al mismo:
La Aportación principal de Sifra, en este tipo de Auditorias, es que sus RESULTADOS SON CONTUNDENTES, es decir, que el perfeccionamiento en los métodos utilizados en la ejecución de una auditoría, garantizan la confiabilidad de sus resultados; con la satisfacción total de nuetros clientes.
